国民年金保険料の前納制度は知ってますか？そのお得度を「税金」含めて比較しました。
林FP事務所
国民年金保険料。
個人事業主、自営業の方は
この国民年金保険料を納めていると思います。
でも、毎月毎月、漫然と払ってませんか？
それだと、かなり「損」をしている可能性がありますよ。
目次（タップでジャンプ）
国民年金保険料の前納とその割引制度
先日、日本年金機構から
こんな書類が届きました。
国民年金保険料を口座振替しませんか？
というお知らせなんですが、口座振替（や現金、クレカ払い）
には前納制度というのがあります。
この前納制度には割引があり、
この割引が結構お得なんですね。
ということで、2年ほど前に
同様のコンセプトで記事を書きましたが
↓
自分の国民年金を使って４％の確定利回りで複利運用してもらう方法とは？
今回さらにリニューアル&パワーアップして
お届けします（笑）
クレジットカードのポイントも含める
口座振替とクレジットカード払いの違いの重要なポイントは、
「クレカのポイントを含めるかどうか」です。
もしクレカのポイントを含めないのであれば、
口座振替の方が割引が大きいので
有利なんですよね。
ただ、クレカのポイントは
普通1%ぐらいもらえることが多く、
これも実質的な割引扱いにできます。
ということで、以下の計算では
クレカの還元率を1%と想定し、
ポイント込みでの利回りを試算してみます。
税金による違いを考える
ほとんどの人はここまでで計算すると思いますが、
実際には税金が変わってくるはずです。
国民年金保険料は全額
社会保険料控除として扱われますから
それが減ったとするとその分
所得控除も減ります。
所得控除が減るということは
課税上の所得が増えますから、
その分増税になりますよね。
…まぁ、細かいことが分からない場合は、
ちょっと増税になる、とざっくり思っておいたらいいです。
所得税、住民税の実効税率が30%なら、
1万円の割引は3,000円の増税、となります。
これも計算に入れました。
ということで前置きが長くなってしまいましたが
試算結果はこちらになります。
国民年金保険料の前納割引のお得度
| 口座振替による前納 | クレジットカードによる前納 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6ヶ月 | 1年 | 2年 | 6ヶ月 | 1年 | 2年 | |
| ①支払う保険料 | 97,820 円 | 193,730 円 | 378,320 円 | 98,140 円 | 194,370 円 | 379,560 円 |
| ②割引額 | 1,120 円 | 4,150 円 | 15,640 円 | 800 円 | 3,510 円 | 14,400 円 |
| ③クレカポイント(※1) | - | - | - | 981 円 | 1,943 円 | 3,795 円 |
| ④割引による増税額(※2) | 336 円 | 1,245 円 | 4,692 円 | 240 円 | 1,053 円 | 4,320 円 |
| ⑤実質割引額(②+③-④) | 784 円 | 2,905 円 | 10,948 円 | 1,541 円 | 4,400 円 | 13,875 円 |
| 税引き後利回り(※3) | 0.40% | 0.75% | 1.44% | 0.78% | 1.13% | 1.81% |
| もし銀行預金なら(※4) | 0.50% | 0.94% | 1.80% | 0.98% | 1.41% | 2.27% |
(※1)ポイント還元率1%を想定
(※2)所得税・住民税を合わせた実効税率30%を想定。ポイントは雑所得とする。
(※3)((⑤/①+1)の平方根)-1
(※4)税引き後利回りを達成するために必要な税引前銀行預金利回り
表を見て頂ければ分かると思いますが、
①支払う保険料は、正規の保険料総額から
割引額を引いたもの、つまり
実際の支払額になります。
利回りを計算するには、実際の支払額を
元本相当とします。
そこから②割引額、③クレカポイントが付くのは
簡単に理解出来ると思いますが、
④の割引による増税額が曲者。
これは実効税率が30%だとしたときの、
②保険料割引による増税分です。
ということで、⑤の実質割引額が算出され、
そのしたの利回りが計算出来ます。
結論から言えば、上記の条件では
クレジットカードの2年前納が
一番お得になります。
典型的な条件を取っていますので、
ほとんどの人がこれに当てはまると思います。
この条件で言うとクレジットカードで2年前納すれば
銀行の定期預金2.27%、2年物と同じ効果で、
さらに利息分は「先取り」できますから、
実質的に定期預金よりもお得ですね。
実際にはもっとお得になるはずで、というのも
もし実際に検討するなら
- 銀行の普通預金に預けながら、普通に国民年金保険料を払う
- 国民年金保険料を2年前納する
の2択を検討するだろうからです。
この場合、
「普通預金に預けながら、普通に国民年金保険料を払う」
の条件は預金額が減っていくことになりますので
上記2.27%よりもさらに高い金利が必要になるでしょう。
（2倍程度）
となれば、利回り4.5%ぐらいの商品価値があるわけで
現在のマイナス金利の世界から考えれば
とんでもなくお得な案件だということが
分かると思います。
国民年金保険料を払うと決めたなら、
やらなきゃ損な制度になっています。
上記はもちろん国民年金保険料は払うもの、
という前提でお話しています。
もし「払わない」「払えない」という前提条件と比較するなら
話は全く変わりますのでそこはご理解ください。
国民年金保険料、前納制度の実際と注意点
どの納付プランがいいか理解できたので、
早速実行に移していきましょう。
少しだけ注意点もあります。
前納制度の申込方法
毎年2月末までに申込みます。
申込み様式が日本年金機構のこちらのページ
の下の方にありますので、ダウンロードして記入後、
郵送で申し込みできます。
どのクレジットカードを利用するか？
高額な支払いとなりますので、ポイントバックも大きくなります。
できれば、還元率の高いカードで支払いたいですよね。
そこでお勧めのクレジットカードカードを2枚、
挙げておきます。
REXカード
年会費無料、還元率が1.25%と
年会費無料カードでは最高レベル。
貯まったポイントはJデポと交換することで
あらゆるショッピングに使えるため、
無駄がありません。
高還元&初心者にお勧めの1枚。
リクルートカード
こちらも年会費無料、還元率1.2%と
最高レベル。
ただ、若干リクルートポイントが使いにくい点がネック。
ポンタポイントと提携しているので、
そのあたりが活用できそうならお勧め。
お得なクレジットカード入会方法
で、これらのカードに新規入会する場合は
ハピタス経由がお得です。
大体、どのカードも年中
なんらかのキャンペーンをしていますが、
それらのキャンペーンに「加えて」
ハピタスのポイントがもらえるので
さらにお得になります。
記事執筆時点で、
REXカード、リクルートカードそれぞれ
以下のポイントバックがありました。
（時期によってキャンペーンが異なりますので、
必ずハピタス内で確認しましょう）
ハピタスはこちらから無料で簡単に
申込みができます。
紹介リンクになりますが
僕の活動費の一部になります。
よろしければご利用ください。
↓
預貯金が少ない場合は注意
前納となると比較的まとまったお金が
出ていくことになります。
このあたりは投資と同じ話ですが
他の用途で使うためのお金を
前納制度で使ってしまうと
困ったことになる可能性もあります。
ライフプランなどで資金計画を立てた上で
上手に活用しましょう。
2年前納は所得控除が隔年になる
保険料を支払う年と支払わない年で
個人の実効税率が変わらないとすれば
まとめて払ってもお得度は変わりません（節税額が同じ）ので
そこは安心してもらったらいいと思います。
ただ、国民年金を払っているということは
自営業であることが多いと思いますので
毎年一定の所得かどうかは分からないですね。
この辺は個々人の事情と戦略によると思うので
総合的に判断してみてくださいね。
国民年金保険料の前納制度まとめ
国民年金保険料には前納制度という
お得に納める制度があるので、
その活用法を研究してみました。
どうせ納付するものですから、1円でもお得に
してみませんか？（笑）
以上、前納制度のお話でした。
既にお話したとおり、クレカに入会するなら、
まずハピタスに申込み、ハピタスから
申し込むとよりお得になりますので
ご活用ください。
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